By Revista de inversores EB5 Personal
Los programas de ciudadanía por inversión son una opción cada vez más popular para los inversores interesados en una movilidad internacional más fácil, seguridad familiar, educación, calidad de vida y, por supuesto, oportunidades de negocio. Pero otra razón por la que los inversores ricos buscan la ciudadanía económica es la planificación y optimización fiscal.
La ciudadanía económica puede ser ventajosa para la planificación fiscal, ya que algunos países sólo gravan los ingresos obtenidos en ese país y sin imponer impuestos también a las ganancias de capital. Los ejemplos incluyen Dominica y St. Kitts, que tampoco están sujetos a impuestos sobre donaciones, herencias e ingresos internacionales. En Dominica y St. Kitts, no existen impuestos ni recargos sobre los ingresos, ganancias, intereses o ingresos obtenidos fuera de estos países.
“Los destinos populares son los países del Caribe que ofrecen programas de ciudadanía por inversión y países como Bulgaria”, dice Vicky Katsarova, directora ejecutiva de High Net Worth Immigration, con sede en Canadá.
Los inversores encuentran ventajosas las leyes fiscales, afirmó.
"Los impuestos corporativos y personales se calculan a una tasa fija del 10 por ciento, lo que lo convierte en el régimen fiscal más bajo de la UE", dijo Katsarova. También existen incentivos fiscales para inversiones comerciales específicas. Bulgaria también tiene acuerdos de doble imposición con varios países.
Según el Fondo Monetario Internacional, son los inversores privados adinerados de las economías de mercado emergentes los que están alimentando la popularidad de los programas de inversión entre los ciudadanos.
“De la misma manera que las empresas multinacionales buscan jurisdicciones más competitivas desde donde operar, las personas adineradas también buscan esa solución. Debido a la disminución de los costos de TI, desde principios de la década de 1990 es cada vez más fácil transferir el lugar donde desea llevar a cabo su negocio de una jurisdicción con impuestos altos a otra con impuestos más bajos, ahorrando enormes cantidades de impuestos – y legalmente, ”, dice Laszlo Kiss, director general de Discus Holdings LTD, con sede en Malta.
Kiss dice que hay varios ejemplos famosos, incluido Eduardo Saverin, quien obtuvo la ciudadanía en Singapur, principalmente por motivos fiscales. Saverin, cofundador de Facebook, renunció a su pasaporte estadounidense antes de que la red social se hiciera pública. Otros incluyen a la cantante Tina Turner, que fue a Suiza, y al inversor ángel de Bitcoin, Roger Ver, que vive principalmente en Japón.
Es la residencia, más que la ciudadanía, lo que dicta dónde un individuo paga impuestos, con la excepción de los ciudadanos estadounidenses que deben pagar impuestos federales independientemente de dónde residan.
“A medida que Estados Unidos grava a sus ciudadanos y extranjeros residentes sobre sus ingresos mundiales, independientemente de dónde vivan realmente, para ellos cambiar de ciudadanía requiere la renuncia total a su ciudadanía estadounidense, y no muchos están haciendo eso. Por otro lado, los clientes procedentes de otros países que soliciten la ciudadanía en Chipre o Malta podrían obtener una situación fiscal muy favorable, lo que podría ahorrar muchas veces el coste de la ciudadanía”, afirma Kiss.
Según Henley & Partners, una forma de reducir la carga fiscal y las restricciones regulatorias de forma legal y considerable es la reubicación.
"Estamos viendo a cientos de chinos comprar la residencia maltesa por 1 millón de dólares y, por otro lado, vemos cómo miles de extranjeros obtienen una visa "E" estadounidense por 500,000 dólares o 1 millón de dólares", dice James Paul Sabo, un contador público certificado que dirige Expatriate Tax con sede en EE.UU. Servicios LLC.
Para el pequeño número de ciudadanos estadounidenses dispuestos a renunciar a su ciudadanía estadounidense, cambiar un pasaporte estadounidense por uno de St. Kitts y Nevis reduciría sus tasas impositivas al cero por ciento sobre los ingresos y las ganancias de capital.
Sabo dice que los ciudadanos estadounidenses que tienen la oportunidad y el interés de trabajar y vivir fuera de los EE. UU. en asignaciones a largo plazo en jurisdicciones con bajos impuestos como Bermuda, Hong Kong o Arabia Saudita a menudo se preguntan por qué todavía pagan el impuesto federal sobre la renta de los EE. UU. y, en algunos casos, el estatal. . Sabo dice que la respuesta financiera es fácil: "No es necesario". Sin embargo, dice que la respuesta emocional es más difícil, pero renunciar a la ciudadanía estadounidense tiene sentido financiero.
“Por ejemplo, un ciudadano estadounidense que gana 1 millón de dólares al año y vive en Arabia Saudita y tiene su domicilio en Massachusetts, paga alrededor de 315,000 dólares en impuestos federales sobre la renta y 50,000 dólares en impuestos sobre la renta de Massachusetts o 365,000 dólares en total. En una misión de 10 años, pagan 3,65 millones de dólares en impuestos sobre la renta en Estados Unidos y ¿qué obtienen a cambio? Económicamente nada.
Sabo dice que la planificación fiscal se basa en hechos y circunstancias. Por ejemplo, dice que si la esposa trabaja y el marido disfruta pescar todos los días, la esposa puede renunciar a su ciudadanía estadounidense y obtener la ciudadanía de casi cualquier isla del Caribe por tan solo 200,000 dólares sin tener que ir allí.
“La esposa renuncia a su ciudadanía estadounidense, deja de pagar impuestos sobre la renta individuales federales y de Massachusetts y ahorra 3,65 millones de dólares anuales en impuestos sobre la renta estadounidenses durante los próximos 10 años, lo que equivale a 6 millones de dólares o más”, dice Sabo.
Y, si llega el momento de jubilarse, con muchos nietos en los EE. UU., ¿podría la esposa regresar a los EE. UU.? Sabo dice que mientras siga casada, su esposo, ciudadano estadounidense, puede patrocinarla para que resida en los EE. UU. y eventualmente obtenga una tarjeta de residencia.
“Los ahorros pueden invertirse en bonos municipales libres de impuestos, mantenerse en un fideicomiso extraterritorial, comprar una anualidad o toda una gama de otras inversiones con un costo fiscal mínimo”, dice Sabo.
O, dice, después de pasar una década en Arabia Saudita pueden mudarse al Caribe o a las Bermudas y pasar hasta 182 días al año en Estados Unidos sin pagar impuestos sobre la renta.
"La planificación se limita a la imaginación", dice Sabo.
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