Los inversionistas del programa EB-5 que ya residen en los EE. UU. pueden utilizar diversas herramientas de inversión para cumplir con los requisitos de financiación antes de invertir en su proyecto como parte de su solicitud de visa, incluidos los Planes Individuales de Jubilación Autodirigidos (SDIRA, por sus siglas en inglés).
Esta opción ofrece a los inversores un mayor control sobre sus opciones de inversión en comparación con las cuentas de jubilación tradicionales u otros instrumentos de inversión.
Sin embargo, las SDIRA no son para todos los inversionistas EB-5. Es importante comprender los matices y los procedimientos que implica el uso de estos fondos de jubilación para fines EB-5.
¿Qué es una SDIRA?
Son un tipo de cuenta de ahorro para el dinero de jubilación.
En comparación con otros planes de jubilación individuales (IRA) y cuentas de jubilación 401(k) no similares a IRA, las SDIRA ofrecen mayor libertad y control sobre los fondos depositados y las opciones de inversión.
El límite anual de contribución de $7,000 a la SDIRA significa que los inversionistas del programa EB-5 no pueden depender únicamente de nuevos depósitos anuales para alcanzar la inversión mínima de $800,000. En su lugar, deben usar transferencias o saldos de jubilación existentes para que esta opción sea viable.
Beneficios de SDIRA para inversores EB-5
Anteriormente, los solicitantes financiaban sus inversiones EB-5 mediante préstamos garantizados , la venta de propiedades e ingresos laborales. Otras opciones incluyen préstamos de planes 401(k), préstamos con margen sobre unidades de acciones restringidas (RSU) y diversos préstamos personales. Estas opciones ayudan a los inversionistas a cumplir con el requisito mínimo de inversión EB-5, pero ofrecen un control limitado sobre la gestión de los fondos.
Las SDIRA ofrecen a los inversores beneficios fiscales y un mayor control sobre sus fondos elegibles al administrarlos a través de esta cuenta para su inversión en un proyecto EB-5 más adelante.
“La mayoría de la gente está familiarizada con algún tipo de cuenta de jubilación, ya sea una IRA individual o una cuenta 401(k) con su empleador”, afirma Phuong Le, abogado especializado en EB-5 de KLDP LLP. Con las SDIRA, “a diferencia de una cuenta de jubilación tradicional, el inversor controla el universo de opciones en las que puede invertir”.
Phuong señala que la mayoría de las demás alternativas no permiten invertir en colocaciones privadas. «Por lo tanto, la verdadera razón por la que nuestra firma exploró las SDIRA fue que estábamos abordando la pregunta fundamental: ¿es posible usar los fondos de jubilación, invertirlos en el EB-5 y mantenerlos con ventajas fiscales? Esa pregunta nos llevó a las SDIRA».
Peter Bibler, del centro regional del Condado de Behring, afirma que, cuando se estructuran correctamente, las SDIRA son totalmente compatibles con los requisitos del programa EB-5. "Hemos ayudado a numerosos inversionistas EB-5 a utilizar con éxito las IRA autodirigidas para financiar su inversión EB-5, consiguiendo la aprobación del USCIS sin necesidad de una RFE (solicitud de evidencia)".
Bibler enfatiza que las SDIRA ofrecen beneficios como una mayor eficiencia fiscal y una fuente de financiamiento definitiva. Señala que este enfoque elimina la necesidad de vender bienes raíces, liquidar acciones o incurrir en la responsabilidad de un préstamo, lo que las convierte en una alternativa confiable.
El USCIS evalúa la legitimidad y legalidad de los fondos aportados a través de las SDIRA al revisar las solicitudes EB-5 que incluyen este instrumento de inversión. "El USCIS los trata de la misma manera que cualquier otro dinero lícito propiedad del inversionista", afirma Le.
¿Cuándo pueden los inversores utilizar SDIRA en su proceso EB-5?
Estas herramientas de inversión pueden utilizarse durante la fase inicial de financiación del proceso EB-5, antes de presentar la solicitud. Los inversores suelen considerar esta opción al evaluar sus opciones de financiación y hablar con sus abogados de inmigración y asesores financieros.
Una vez que los inversionistas presenten evidencia del origen de sus fondos, pueden transferir su capital a una cuenta SDIRA que cumpla con las normas tributarias. Tras establecer y financiar la SDIRA, los inversionistas pueden usarla para invertir en un proyecto EB-5. La financiación para los inversionistas EB-5 generalmente se realiza mediante la transferencia de saldos existentes de una cuenta IRA o un plan 401(k).
Bibler aclara que si bien existe un límite de contribución anual al IRA (actualmente $7,000), no se aplica a las transferencias EB-5 invertidas en una nueva empresa comercial (NCE) como parte de una inversión EB-5.
“En la práctica, los inversionistas del EB-5 suelen financiar la totalidad de los $800,000 al momento de la presentación”, afirma. “Cualquier contribución posterior generalmente se invertiría en otras oportunidades ofrecidas a través de la SDIRA, no de la NCE”.
Cuando presentan su petición I-526 y proporcionan prueba de la fuente legal de sus fondos, la documentación incluirá el proceso de transferencia de SDIRA, los fondos que ingresaron a la cuenta y cómo se asignó el dinero a la inversión EB-5.
Requisitos para que los inversores EB-5 utilicen SDIRA
Para usar una SDIRA para inversiones EB-5, los inversionistas deben residir en Estados Unidos con una visa estadounidense diferente. Esta herramienta está diseñada principalmente para ciudadanos estadounidenses y extranjeros residentes, ya que están sujetos a las leyes fiscales y regulaciones de cuentas de jubilación de Estados Unidos.
“Hace exactamente lo que queremos: usar los fondos de jubilación para invertir en el EB-5 sin penalizaciones fiscales”, añade Le. “Los inversores pueden utilizar los fondos de su cuenta IRA u otros fondos que controlen para invertir en el EB-5”.
Las SDIRA no se aplican a inversores extranjeros que no residen en EE. UU.
Sin embargo, existen matices y cuestiones de procedimiento que deben considerarse al usar las SDIRA. Los inversionistas deben estructurar adecuadamente sus inversiones al transferir sus activos de jubilación de una cuenta a una SDIRA sin incurrir en sanciones fiscales. También deben asegurarse de que sus planes 401(k) permitan conversiones dentro del plan. Si también invierten con la jubilación de su cónyuge, es importante aclarar los detalles de propiedad y suscripción. También es crucial trabajar con custodios de SDIRA que entiendan las inversiones EB-5.
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