Solicitantes indios que buscan una tarjeta verde estadounidense Los solicitantes que ingresan al programa EB-5 enfrentan obstáculos como cualquier otro inversor EB-5. Sin embargo, quienes residen en la India enfrentan desafíos únicos relacionados con impuestos y transferencias bancarias que los solicitantes de otros países podrían no experimentar.
Comprender estas complejidades es esencial para que los potenciales inversores indios planifiquen eficazmente sus solicitudes EB-5 desde una perspectiva financiera.
El primer reto es El impuesto sustancial El segundo es el límite de transferencia de 250,000 dólares por año fiscal. Ambos se aplican exclusivamente a los solicitantes indios que viven en la India.
Al igual que cualquier otro inversor, estos solicitantes deben transferir una inversión mínima EB-5 de $800,000 si el proyecto EB-5 está en un Área de Empleo Específica (TEA) o $1.05 millones para proyectos ubicados en otras partes de los EE. UU. Por lo general, también necesitan transferir fondos para honorarios por servicios a sus asesores legales en los EE. UU. y Tarifas de solicitud del USCISA todos estos importes se les aplica el impuesto de transferencia saliente.
Los abogados especializados en EB-5 explican que los inversores indios adoptan estrategias innovadoras para sortear estos requisitos legales, fiscales y de EB-5. Un enfoque habitual es involucrar a familiares o amigos cercanos para facilitar múltiples transferencias más pequeñas, lo que permite a los inversores reunir recursos. Sin embargo, advierten que dichas transacciones están sujetas a un escrutinio riguroso por parte del Servicio de Ciudadanía e Inmigración de Estados Unidos (USCIS), que exige una documentación exhaustiva de la fuente de los fondos y un rastro claro del movimiento de los mismos.
Implicaciones fiscales para los inversores indios del programa EB-5
Desde el 1 de octubre de 2023, el gobierno indio ha impuesto un impuesto significativo sobre transferencias financieras que salen del país. El Impuesto Recaudado en la Fuente (ICF) es actualmente del 20%.
Si bien este impuesto puede afectar la capacidad de liquidez de los inversionistas ricos que solicitan la visa EB-5, no se ha convertido en un impedimento para las solicitudes, ya que se puede recuperar en el período de declaración de impuestos de la India del año fiscal siguiente.
abogado EB-5 Kripa Upadhyay explica que este impuesto rastrea y regula las remesas extranjeras y garantiza que se paguen los impuestos correspondientes sobre dichas transacciones. “Cualquier TCS pagado se puede utilizar para compensar su obligación tributaria en la India al momento de presentar su declaración. La tasa del TCS puede variar según el propósito de la remesa y el monto total que se transfiere”.
Estrategias para cumplir con el límite de transferencia
Además de este impuesto, los inversores indios que viven en la India enfrentan un desafío único para cumplir con los requisitos de inversión: un límite de transferencia de 250,000 dólares por año financiero, que comienza en abril y termina en marzo.
Se llama Plan de Remesas Liberalizadas (LRS) y significa que los residentes indios pueden transferir $250,000 antes del 31 de marzo y otros $250,000 a partir del 1 de abril para minimizar la exposición fiscal para propósitos EB-5.
Según Upadhyay, de acuerdo con el marco legal indio, todas las transacciones de divisas se clasifican como transacciones de capital o de cuenta corriente. “Todas las transacciones realizadas por un residente que no alteren sus activos o pasivos, incluidos los pasivos contingentes, fuera de la India son transacciones de cuenta corriente”, añade.
abogado EB-5 Farah Abbas explica que los inversores indios suelen colaborar con familiares y amigos cercanos para cubrir las brechas de financiación resultantes. Normalmente, estos amigos y familiares transfieren fondos por separado en nombre del inversor a una cuenta estadounidense hasta que se paga el monto total de la inversión y las tarifas asociadas. “Debido a las restricciones monetarias sobre cuánto puede enviar una persona al extranjero en un año, tal vez un inversor EB-5 envíe fondos a su cónyuge, sus hermanos y sus primos, y luego haga que cada una de esas personas envíe los fondos a los Estados Unidos. De esta manera, el inversor EB-5 puede utilizar la asignación de divisas para cada persona para ayudar a transferir la cantidad total de fondos necesarios”.
Sin embargo, este método de transferencia de “amigos y familiares” debe ser rastreable para que USCIS lo apruebe como financiamiento. Abbas advierte que cualquier falta de claridad abre la posibilidad de una Solicitud de Evidencia (REF) de la agencia de inmigración de EE. UU. si cada persona involucrada no proporciona la fuente de fondos para sus $ 250,000 y la documentación que refleja la ruta de los fondos adecuadamente. “USCIS ha estado adoptando una postura más estricta sobre estas transacciones y ha estado emitiendo Solicitudes de Evidencia para casos en los que varios miembros de la familia transfirieron fondos para el beneficio del inversionista”, agrega.
Abbas concluye: “Más recientemente, el USCIS y los Centros Regionales EB-5 también esperan obtener información sobre cada persona que transfiere fondos a la empresa EB-5. Por lo tanto, puede ser útil hacer este plan con anticipación y obtener los detalles de identidad o los documentos de cada amigo y familiar para respaldar su caso de inmigración EB-5.
Sin embargo, estas limitaciones no se aplican a los ciudadanos indios no residentes según la ley fiscal india, dice Upadhyay. Pueden remitir hasta $1 millón dentro del año fiscal, lo que beneficia a los ciudadanos indios que ya tienen una visa estadounidense y cambian a la tarjeta verde EB-5.
“En la actualidad, un gran número de posibles inversores son ciudadanos indios que se encuentran en Estados Unidos con una visa H-1B o alguna otra categoría de visa válida. En estos casos, la mayoría de estos solicitantes calificarán como “indios no residentes” según la definición fiscal india, por lo que pueden remitir la cantidad más alta, es decir, $1 millón, desde fuentes en India”, afirma el abogado.
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