Por Natalia Polukhtin
Aunque ningún país puede competir con la cantidad de visas EB-5 emitidas a ciudadanos chinos, la inestabilidad política y económica en Rusia durante los últimos años está provocando que muchos rusos adinerados exploren opciones de inmigración.
En 2015, Rusia ocupó el sexto lugar entre los 10 países cuyos ciudadanos obtuvieron el estatus de residente permanente en los Estados Unidos a través del programa EB-5.[ 1 ] Esta clasificación ha crecido constantemente debido a la creciente popularidad del programa EB-5 entre los inversores rusos.
La crisis económica de diciembre de 2014 provocó una devaluación sustancial de la moneda nacional rusa, el rublo, y empujó a una masa inusualmente grande de rusos ricos a explorar el mercado EB-5 no solo como una oportunidad de inmigración, sino también como un mecanismo de protección de activos. Desafortunadamente, muchos centros regionales y abogados de inmigración de buena reputación se abstienen de comercializar el programa EB-5 en Rusia, a menudo sobreestimando la carga de documentar el origen de los fondos.
Sin embargo, independientemente del turbio entorno económico de Rusia y la compleja mentalidad de los inversores, la situación actual en Rusia demuestra el interés de los individuos ricos que están dispuestos y son capaces de llevar su capital al extranjero. Este artículo explora los problemas más comunes que un abogado de inmigración puede encontrar mientras trabaja con inversionistas rusos y las formas de abordar afirmativamente ciertas inquietudes planteadas por los Servicios de Inmigración y Ciudadanía de los Estados Unidos en Solicitudes de Evidencia (“RFE”) en casos que involucran capital ruso.
Verificación de empleo
En la compleja y rápidamente cambiante industria EB-5, una cosa permanece relativamente constante: el requisito de que el capital de inversión se haya obtenido por medios legales.[ 2 ] Por lo general, los fondos obtenidos durante el transcurso de un empleo remunerado son bastante fáciles de documentar a través del registro de pagos que el inversionista potencial recibió por sus servicios. Sin embargo, este puede no ser el caso cuando el empleo tuvo lugar en Rusia, un país donde la mayoría de las transacciones financieras todavía se realizan en efectivo.
Debido al hecho de que los bancos rusos brindan muy poca protección a las cuentas durante una crisis financiera, los empleados pueden optar por eludir el sistema bancario y cobrar sus salarios, bonificaciones y dividendos en efectivo directamente del empleador. Los inversores nunca pueden depositar sus ganancias en su cuenta bancaria, prefiriendo cajas fuertes o cajas de depósito personales. Como resultado, a menudo no existe ningún documento análogo al recibo de sueldo estadounidense, ningún registro de depósito bancario directo y ningún nexo aparente entre la riqueza acumulada y un historial laboral.
La mejor manera de abordar esta cuestión es presentar tanta evidencia como sea posible sobre el historial laboral y complementarla con evidencia independiente de que la posición que ocupa el inversionista es consistente con la acumulación de fondos. Este enfoque ha sido adoptado en al menos una decisión EB-5 sin precedentes, sosteniendo que una petición EB-5 es aprobable cuando el “peticionario ha demostrado un patrón de ingresos estables y 26 años de empleo profesional que no es inconsistente con la acumulación de $500,000 al momento de la jubilación”.[ 3 ]
En los casos que involucran a inversionistas rusos, los registros de empleo conocidos en Rusia como “Libros Laborales” parecen proporcionar la información más concisa y confiable sobre la carrera del inversionista. La ley rusa ordenó por primera vez el uso de libros laborales allá por 1918.[ 4 ] y la práctica de llevar registros ha cambiado muy poco desde entonces. Un documento que literalmente parece un librito en el que el empleador hace anotaciones sobre fechas de empleo, puestos, ascensos y acciones disciplinarias parece ser un atavismo del pasado soviético. Sin embargo, el mayor beneficio de utilizar un Libro Laboral para documentar el historial laboral del inversionista es el hecho de que los adjudicadores de USCIS generalmente están familiarizados con el formato de este documento. No es raro que el USCIS emita un RFE solicitando específicamente proporcionar una copia del Libro Laboral del inversionista para corroborar su experiencia laboral reflejada en el currículum. Por lo tanto, siempre es aconsejable indicarle al inversionista que obtenga esta copia de su empleador con anticipación y la proporcione afirmativamente como parte del paquete I-526.
Desafortunadamente, el Libro Laboral no está necesariamente disponible para los trabajadores autónomos en Rusia. La mejor alternativa a este documento para un propietario único y propietario de un negocio independiente sería un Certificado de Registro como Empresario Individual. Este certificado es emitido por los Servicios Fiscales Federales de Rusia y normalmente refleja el nombre del inversor y la fecha en que comenzó a operar su negocio como persona privada no constituida en sociedad.[ 5 ] Por supuesto, este certificado no es un documento exhaustivo y siempre que sea posible debe ser corroborado por un registro fiscal que refleje las actividades comerciales afirmadas.
Otras pruebas que un abogado tal vez desee considerar al documentar el historial laboral de un inversionista ruso son cartas de referencia de colegas y colaboradores, declaraciones juradas de contadores independientes familiarizados con las prácticas de pagos y el nivel de salarios en Rusia y estudios de mercado de terceros que reflejen la compensación común por determinados servicios profesionales correspondientes a los ingresos del inversor. Cuando se utiliza evidencia acumulativa, siempre es útil recordarle al juez que el estándar legal utilizado en los casos EB-5 es la "preponderancia de la evidencia". Significa que, a falta de pruebas en contrario, debería ser suficiente demostrar que “lo más probable es que no” el inversor haya acumulado su capital durante los años de empleo.[ 6 ]
Muéstrame tu dinero
Las regulaciones exigen al menos cinco años de declaración de impuestos del inversionista extranjero como prueba de la acumulación legal del capital.[ 7 ] En la Rusia moderna, los empresarios legítimos suelen tener una gran iniciativa para pagar sus impuestos, ya que las tasas impositivas rusas siguen estando entre las más bajas del mundo: una tasa fija del 13 por ciento para un individuo en la mayoría de los tramos de ingresos (los no residentes representan el 30 por ciento), con una Impuesto del 9 por ciento sobre los ingresos por dividendos.[ 8 ] Sin embargo, en ausencia de la “obligación de autopresentación” para los individuos, la producción de registros tributarios no siempre es una tarea sencilla.
En Rusia, los empleados individuales no están obligados a presentar sus declaraciones de impuestos personales. Ésta es responsabilidad del empleador. Desafortunadamente, no todos los adjudicadores de USCIS son conscientes de esta peculiaridad, por lo que no son raros los RFE que solicitan proporcionar “declaraciones de impuestos individuales”. La mejor manera de abordar esta cuestión es presentar afirmativamente al juez el documento que parece ser algo análogo a la Declaración del Impuesto sobre la Renta Individual de EE. UU. y describirlo en el índice como un documento proporcionado para la verificación de la renta imponible. Este documento se llama "Formulario 2 NDFL" y generalmente lo emite el empleador a solicitud del individuo.
Incluso si el individuo elige presentar su informe fiscal (lo que los rusos suelen hacer sólo con el firme asesoramiento de su abogado), como particular se le dan cuatro meses para presentar el informe a la autoridad fiscal y siete meses adicionales. para pagar el impuesto calculado. Sólo después de procesar el pago, los Servicios de Impuestos Federales emitirán una nota oficial indicando que todos los impuestos adeudados se presentaron correctamente. Debido a la demora procesal en la presentación de informes y pagos, puede resultar imposible presentar los registros fiscales de un inversionista con poca antelación, al recibir una RFE. Un abogado de inmigración puede retener la presentación de la petición de inmigrante hasta recibir el pago, y debe estar preparado para explicar este asunto al juez de USCIS en el momento de la presentación de la I-526.
Lidiando con los 'secretos oscuros'
La identificación temprana de posibles motivos penales de inadmisibilidad en representación del inversionista no solo ayuda a documentar el camino legítimo de los fondos, sino que también le ahorra al abogado una gran frustración al tener que lidiar con la denegación de una visa de inmigrante en el consulado. También protege la reputación del centro regional para que no se vea afectada por la denegación.
Es muy importante reconocer que muchos rusos ricos comenzaron a acumular su riqueza allá por la década de 1990, un período comúnmente conocido como la “era de la mafia rusa”. Esto no quiere decir que el capital procedente de Rusia haya sido obtenido necesariamente por medios ilegales. Sin embargo, hacer negocios en Rusia durante esa época implicaba a menudo prácticas corruptas y competencia desleal. Los abogados de inmigración deben ser conscientes de que siempre existe la posibilidad de descubrir antecedentes penales de entre 15 y 20 años de antigüedad en los antecedentes de un profesional o hombre de negocios de buena reputación. Este historial puede rastrearse hasta procesamientos falsos iniciados por intimidación o extorsión en la década de 1990, y no necesariamente indica la naturaleza “contaminada” del capital de inversión.
Para un profesional que trabaja con inversores rusos EB-5, no es raro encontrarse con condenas en virtud del artículo 198 (“evasión fiscal”) o el artículo 159 (“conversión de propiedad mediante abuso de confianza”) del Código Penal ruso. Se trata de estatutos con una aplicación muy amplia que históricamente cubrieron una amplia gama de escenarios fácticos, muchos de los cuales podrían haber sido clasificados en el sistema legal estadounidense como infracciones civiles, en lugar de penales. Si se comprende este contexto, estos problemas se pueden mitigar adecuadamente.
Sin embargo, hay dos áreas potenciales donde las “transgresiones del pasado” pueden obstaculizar una petición que de otro modo tendría éxito. En primer lugar, debido al interés legítimo de los centros regionales en el pasado de los posibles inversores, los cuestionarios de suscripción estándar incluyen habitualmente una pregunta sobre el historial de arrestos, cargos y condenas. Como demuestra la práctica, algunos inversores pueden subestimar la gravedad de los cargos, especialmente si el caso anterior ha sido eliminado o las consecuencias de la condena se han mitigado legalmente, y pueden verse tentados a omitir cualquier referencia a las cuestiones penales en sus solicitudes. A veces es necesario un esfuerzo para convencer a un cliente de que se comunique abiertamente con un centro regional y revele completamente sus antecedentes penales en la etapa de suscripción. La información revelada por el inversor eventualmente pasará a formar parte de la presentación I-526. Si bien la inadmisibilidad no es una cuestión de adjudicación I-526, una investigación posterior por parte de USCIS (o en la etapa consular por el Departamento de Estado) probablemente descubra hechos desfavorables que no se revelaron completamente en el proceso de suscripción, lo que inevitablemente socavará la credibilidad de la petición y retrasará adjudicación.
En segundo lugar, los antecedentes penales pueden provocar la inadmisibilidad después de la aprobación de la I-526, si se descubren en la etapa de procesamiento consular. El procesamiento de una petición de inmigrante generalmente requiere la presentación del certificado policial. La ley rusa exige que el Ministerio del Interior (MVD) proporcione certificados policiales a los ciudadanos rusos que indiquen las fechas y el estatuto de las condenas o que indiquen que no existe ningún registro. [ 9 ] Hace sólo unos años, las condenas borradas o “selladas” según la ley rusa con consecuencias legales eliminadas habrían producido un certificado que reflejaba la entrada “sin antecedentes”. Ahora, con un acceso más desarrollado a las bases de datos de los tribunales locales y municipales, los certificados de la policía rusa incluyen los antecedentes penales completos. Se debería advertir específicamente a los inversores rusos que no se basen en prácticas del pasado. El mero hecho de que la misma persona haya obtenido previamente certificados con antecedentes “limpios” no garantiza que la solicitud más contemporánea no revele cargos supuestamente “borrados”. La divulgación anticipada debería ayudar a los abogados a evaluar las consecuencias legales del incidente para su admisibilidad y explorar la disponibilidad de la exención de los motivos penales.[ 10 ]
La buena noticia para los administradores de los centros regionales es que con la asistencia de un abogado de inmigración armado con comprensión de las consecuencias migratorias de las condenas penales y el proceso de exención, estos problemas pueden mitigarse con éxito y, con una gestión adecuada, no deberían reflejarse negativamente en la aprobación del centro regional. tasa.
Debido al clima económico desfavorable en Rusia, es innegable que el mercado EB-5 para este segmento de inversores seguirá creciendo. Dado que el clima económico ruso es generalmente conocido por su falta de transparencia y corrupción generalizada, el rigor del escrutinio por parte del USCIS del origen de los fondos que se originaron en Rusia es bastante comprensible. Anticipar lo que un juez querría ver en la documentación del origen de los fondos en el caso del inversor ruso es la clave para la preparación de un caso claro y aceptable.
[ 1 ] Departamento de estado de los Estados Unidos, Informe de la Oficina de Visas, Tabla V Visas de Inmigrante Emitidas y Ajuste de Estatus Sujeto a Limitaciones Numéricas (por Estado Extranjero de Carga), Parte 3: 2015.
[ 2 ] 8 CFR §204.6(j)(3).
[ 3 ] Asunto de [nombre redactado] (AAO 30,2004 de diciembre de XNUMX).
[ 4 ] Código del Trabajo de la RSFSR de 1918. № 87–88. Arte. 905.
[ 5 ] Orden de funcionamiento de los Servicios Tributarios Federales para la Federación de Rusia, MMV-7-6/843 (11.13.2012).
[ 6 ] Asunto de Soo Hoo, 11 I&N de diciembre de 151 (BIA 1965); Young China Daily contra Chapell, 724 F. Supp. 552 (ND Cal. 1989)
[ 7 ] 8 CFR §204.6(j)(3)(i).
[ 8 ] Código Fiscal ruso, artículo 224(1),(4).
[ 9 ] Ministerio del Interior (MVD) Orden no. 965, de 1 de noviembre de 2001
[ 10 ] La exención INA §212(h) se puede utilizar para diversos motivos de inadmisibilidad y tiene diferentes requisitos según la naturaleza y el momento de la condena.
Natalia Polukhtina
Natalia Polukhtin es la fundadora y directora de Global Practice, empresa que se enfoca en categorías de visas para inmigrantes inversores y no inmigrantes.
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